[年报]23姚集01 : 余姚经济开发区建设投资发展有限公司公司债券年度报告（2023年）（以此为准）
原标题:23姚集01 : 余姚经济开发区建设投资发展有限公司公司债券年度报告（2023年）（以此为准） 余姚经济开发区建设投资发展有限公司 公司债券年度报告 （2023年） 二〇二四年九月 重要提示 发行人承诺将及时、公平地履行信息披露义务。 本公司董事、高级管理人员已对年度报告签署书面确认意见。公司监事会（如有）已对年度报告提出书面审核意见，监事已对年度报告签署书面确认意见。 发行人及其全体董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 重大风险提示 投资者在评价和购买本公司公司债券时，应认真考虑各项可能对公司债券的偿付、债券价值判断和投资者权益保护产生重大不利影响的风险因素，并仔细阅读《募集说明书》中“风险因素”等有关章节内容。 截至本报告出具之日，公司面临的风险因素与募集说明书中“第二节 风险因素”章节没有重大变化。 目录 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 重大风险提示 ................................................................................................................................... 3 释义................................................................................................................................................... 5 第一节 发行人情况 ............................................................................................................... 6 一、 公司基本信息 ................................................................................................................... 6 二、 信息披露事务负责人 ....................................................................................................... 6 三、 控股股东、实际控制人及其变更情况 ........................................................................... 7 四、 报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况 ....................................................... 8 五、 公司业务和经营情况 ....................................................................................................... 8 六、 公司治理情况 ................................................................................................................. 12 七、 环境信息披露义务情况 ................................................................................................. 13 第二节 债券事项 ................................................................................................................. 13 一、 公司信用类债券情况 ..................................................................................................... 13 二、 公司债券选择权条款在报告期内的触发和执行情况 ................................................. 14 三、 公司债券投资者保护条款在报告期内的触发和执行情况 ......................................... 15 四、 公司债券募集资金使用情况 ......................................................................................... 15 五、 发行人或者公司信用类债券报告期内资信评级调整情况 ......................................... 18 六、 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施情况 ......................................... 20 七、 中介机构情况 ................................................................................................................. 20 第三节 报告期内重要事项 ................................................................................................. 22 一、 财务报告审计情况 ......................................................................................................... 22 二、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 ......................................................... 22 三、 合并报表范围调整 ......................................................................................................... 22 四、 资产情况......................................................................................................................... 23 五、 非经营性往来占款和资金拆借 ..................................................................................... 24 六、 负债情况......................................................................................................................... 25 七、 利润及其他损益来源情况 ............................................................................................. 27 八、 报告期末合并报表范围亏损超过上年末净资产百分之十 ......................................... 28 九、 对外担保情况 ................................................................................................................. 28 十、 重大诉讼情况 ................................................................................................................. 28 十一、 报告期内信息披露事务管理制度变更情况 ................................................................. 28 十二、 向普通投资者披露的信息 ............................................................................................. 28 第四节 专项品种公司债券应当披露的其他事项 ............................................................. 28 一、 发行人为可交换公司债券发行人 ................................................................................. 28 二、 发行人为非上市公司非公开发行可转换公司债券发行人 ......................................... 28 三、 发行人为绿色公司债券发行人 ..................................................................................... 28 四、 发行人为可续期公司债券发行人 ................................................................................. 29 五、 发行人为扶贫债券发行人 ............................................................................................. 29 六、 发行人为乡村振兴债券发行人 ..................................................................................... 29 七、 发行人为一带一路债券发行人 ..................................................................................... 29 八、 科技创新债或者双创债 ................................................................................................. 29 九、 低碳转型（挂钩）公司债券 ......................................................................................... 29 十、 纾困公司债券 ................................................................................................................. 29 十一、 中小微企业支持债券 ..................................................................................................... 29 十二、 其他专项品种公司债券事项 ......................................................................................... 29 第五节 发行人认为应当披露的其他事项 ......................................................................... 30 第六节 备查文件目录 ......................................................................................................... 31 附件一： 发行人财务报表..................................................................................................... 33 释义
第一节 发行人情况 一、 公司基本信息
二、 信息披露事务负责人
三、 控股股东、实际控制人及其变更情况 （一） 报告期末控股股东、实际控制人信息 报告期末控股股东名称：余姚市舜财投资控股有限公司 报告期末实际控制人名称：浙江省余姚市国有资产管理办公室 报告期末控股股东资信情况：良好 报告期末实际控制人资信情况：良好 1 报告期末控股股东对发行人的持股比例及股权受限情况：100.00% 无受限情况 报告期末实际控制人对发行人的持股比例及股权受限情况：90.00% 无受限情况 发行人与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系的方框图（有实际控制人的披露至 实际控制人，无实际控制人的披露至最终自然人、法人或结构化主体） 控股股东为为机关法人、国务院组成部门或相关机构直接监管的企业以外主体或者控股股东为自然人 □适用 √不适用 实际控制人为自然人 □适用 √不适用 （二） 报告期内控股股东的变更情况 □适用 √不适用 （三） 报告期内实际控制人的变更情况 □适用 √不适用 四、 报告期内董事、监事、高级管理人员的变更情况 （一） 报告期内董事、监事、高级管理人员是否发生变更 √发生变更 □未发生变更
（二） 报告期内董事、监事、高级管理人员离任人数 报告期内董事、监事、高级管理人员的离任（含变更）人数：1人，离任人数占报告期初全体董事、监事、高级管理人员总人数12.50%。 （三） 定期报告批准报出日董事、监事、高级管理人员名单 定期报告批准报出日发行人的全体董事、监事、高级管理人员名单如下： 发行人的法定代表人：杨建辉 发行人的董事长或执行董事：杨建辉 发行人的其他董事：童军、毛熊滨 发行人的监事：黄海军、潘伟儿、黄晓幸、刘叶、张颖洁 发行人的总经理：杨建辉 发行人的财务负责人：童军 发行人的其他非董事高级管理人员：无 五、 公司业务和经营情况 （一） 公司业务情况 1.报告期内公司业务范围、主要产品（或服务）及其经营模式、主营业务开展情况 公司作为余姚市城建项目的主要投资建设主体，主营业务涉及受托开发业务、土地开发整理业务、安置房销售、租赁业务、工程代建业务和商品贸易业务。其中，受托开发业务、土地开发整理业务和工程代建业务由公司及其子公司余姚市滨海建设投资开发有限公司承接；安置房销售业务由公司自身承接；租赁业务由公司及其子公司宁波金兴模具技术服务有限公司、余姚市名邦科技创业发展有限公司承接；商品贸易业务由公司自身承接。 （1）土地开发整理业务 经余姚经济开发区管理委员会委托，公司与管委会签订协议，承担余姚经济开发区范围内开发任务，自筹资金进行授权区域内的拆迁及土地一级开发。在具体业务开展过程中，公司进行招投标后将项目委托给外部具有相关资质的单位负责整理开发。公司自身不承担土地储备职能，仅负责特定区域的一级土地开发和整理。 （2）受托开发业务 公司子公司滨海公司接受中意宁波生态园控股集团有限公司的委托对滨海新城内中意生态园区内进行开发，负责该区域的土地开发及基础设施建设，采取成本加成的方式确认受托开发业务收入。 （3）工程代建业务 2013年 8月开始，公司采取与余姚市姚江科技投资开发有限公司合作的形式，打造浙江首个人才创业园。为推动余姚人才创业园的进行，尽快建立完善产业园的基础设施配套，姚江科技投资开发有限公司作为运营主体委托公司对余姚市经济开发区内的工程项目进行代建，双方签订了《工程项目委托建设框架协议》。 （4）安置房销售业务 公司安置房均为自主开发，对于居住用房采取分配模式根据管委会确定的指导价格向拆迁户定向出售；对于商住用房采取拍卖方式销售，两部分收入全部计为该业务的营业收入。 （5）租赁业务 公司通过出租经营性房地产实现租赁业务收入。 （6）商品贸易业务 公司商品贸易业务收入主要为公司进行铝锭、电解铜等产品贸易产生的收入。从贸易业务流程上看，公司贸易业务上下游严格签订贸易合同、开具贸易相关单据，并按照合同金额开票结算确认销售收入。 2.报告期内公司所处行业情况，包括所处行业基本情况、发展阶段、周期性特点等，以及公司所处的行业地位、面临的主要竞争状况，可结合行业特点，针对性披露能够反映公司核心竞争力的行业经营性信息 （一）所处行业基本情况 （1）基础设施建设行业 城市基础设施建设具有典型的经济外部性特征，公益性、基础性强、部分项目不产生投资回报，即使有收益的项目，也由于投资规模大、投资回收期长、产品服务价格受国家政策控制等原因，投资回报率很低。但是，城市基础设施是国民经济可持续发展的重要物质基础，城市基础设施的逐步配套和完善，对于改善城市投资环境、提高全社会经济效率、发挥城市经济核心区辐射功能等有着积极作用，对城市土地增值、房地产业发展、商业服务业的繁荣以及地方经济的快速增长都有明显的支持和拉动作用。随着全国各地区城市基础设施建设规模不断扩大，建设水平迅速提高，城建需求十分强烈，一直受到中央和地方各级政府的高度重视，并得到国家产业政策的重点扶持，国家及地方政府对城市基础设施建设的投资保持快速增长的趋势。经过多年的发展，目前国内许多基础设施投资公司已形成了较大的经营规模，在城市基础设施建设领域中发挥着十分重要的作用。 （2）土地开发行业 一级土地开发作为一项政府领导，群众参与，多部门合作的综合规划项目，其主要特点是政府行为的主导性、整理开发目标的多元性、整理开发过程的长期性、整理开发工作的复杂性以及整理开发区域的差异性。截至目前，全国已有2,000多个市、县相继建立了土地储备制度。土地储备制度的建立，是城市一级土地开发工作有序进行的前提，有利于盘活城市存量土地，优化城市用地结构，提高土地利用率，改善生态环境，实现城市建设的可持续发展。在经济发达地区特别是近年城市规模迅速扩大的中小城市，利用一级土地开发解决用地难、用地贵的问题，促进了经济社会的发展。一级土地开发作为改善土地利用条件的重要手段，在缓解人地矛盾，促进土地集约利用的方面发挥着越来越大的作用。 （3）房地产（含保障房）行业 我国房地产业作为国民经济的支柱产业，因其产业相关度高，带动性强，与金融业和人民生活联系密切，发展态势关系到整个国民经济的稳定发展和金融安全。我国目前正处于工业化和快速城市化的发展阶段，国民经济持续稳定增长，人均收入水平稳步提高，快速城市化带来的城市新增人口的住房需求，以及人民生活水平不断提高带来的住宅改善性需求，构成了我国房地产市场快速发展的原动力。 （4）贸易行业 近年来，由于我国经济正处于高速发展时期，贸易活动每年都在快速增长。贸易活动在我国经济中占有举足轻重的地位，我国在商品贸易市场中进行交易的品种涉及有色金属、铁矿石、石油化工、纺织、橡胶塑料、农产品、煤炭、木材等。 （二）公司行业地位 公司作为余姚经济开发区重点构建的综合性建设、经营和投融资主体，全面负责开发区基础设施建设、土地开发整理和重大项目建设等重要领域。自成立以来，公司始终按照可持续发展的要求，通过市场化运作，统筹经营相关的政府性资源，在促进余姚经济开发区产业优化、经济发展中发挥了较大的作用。 （三）公司竞争优势 （1）区域经济优势 余姚市是隶属于宁波市的县级市，经济实力较强，整体经济发展水平较高。余姚市特色产业突出，塑料、模具生产在国内占有重要地位，工业经济以仪表、电子、塑料、化工、轻纺、机械、冶金等传统支柱产业为基础。 （2）垄断优势 公司负责余姚经济开发区的规划、建设和运营管理，在开发区的开发建设中处于支配地位，拥有天然的垄断优势。开发区发展所涉及的基础设施建设、保障性住房建设和土地开发整理等项目绝大部分由公司负责实施，其垄断优势能够保证公司经营业务持续、快速和健康发展。 （3）政府支持优势 公司是由浙江省余姚市国有资产管理局控制的国有独资公司，与政府有着深厚的联系。作为余姚经济开发区的主要管理者和建设者，在财政资金、项目资源、土地资源、税收管理等诸多方面得到政府的大力支持，这将为公司未来的发展提供更多的保障。 3.报告期内公司业务、经营情况及公司所在行业情况是否发生重大变化，以及变化对公司生产经营和偿债能力产生的影响 报告期内无影响公司生产经营和偿债能力的重大变化。 （二） 新增业务板块 报告期内发行人合并报表范围新增收入或者利润占发行人合并报表相应数据 10%以上业务板块 □是 √否 （三） 业务开展情况 (1)业务板块情况 单位：万元 币种：人民币
(2)各产品（或服务）情况 □适用 √不适用 城投公司不适用 2. 收入和成本分析 各业务板块、各产品（或服务）营业收入、营业成本、毛利率等指标同比变动在 30%以上的，发行人应当结合所属行业整体情况、经营模式、业务开展实际情况等，进一步说明相关变动背后的经营原因及其合理性。 （1）2023年度，安置房业务实现收入，其中安置房销售成本大于收入主要是安置房根据管委会确定的指导价格向拆迁户定向出售，销售价格较低，对应毛利率为负，具有合理性。 （2）2023年度，商品贸易业务收入、成本大幅下降，毛利率大幅增加，主要系商品贸易业务收入改为净额法确认。 （3）2023年度，其他零星业务收入为0，主要2023年未实现咨询服务等收入。 （四） 公司关于业务发展目标的讨论与分析 1.结合公司面临的特定环境、所处行业及所从事业务的特征，说明报告期末的业务发展目标 公司作为余姚经济开发区的主要建设者，将着力开展区内工程建设、拆迁、征地补偿等方面的工作，确保圆满完成全年工作目标。公司将重点加快基础设施建设，完善开发区硬件配套设施，实现产业升级，营造功能齐全、设施完善、环境优美的发展空间，为余姚市以及余姚经济开发区的发展建立良好开端。 2.公司未来可能面对的风险，对公司的影响以及已经采取或拟采取的措施 报告期内，公司面临的风险因素与募集说明书中提示的风险没有重大变化。 为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括制定了《债券持有人会议规则》、引入债券受托管理人制度、设立专门的偿付工作小组、严格履行信息披露义务和公司承诺等，努力形成一套确保债券本息安全兑付的保障措施。 六、 公司治理情况 （一） 发行人报告期内是否存在与控股股东、实际控制人以及其他关联方之间不能保证独立性的情况： □是 √否 （二） 发行人报告期内与控股股东、实际控制人以及其他关联方之间在资产、人员、机构、财务、业务经营等方面的相互独立情况： 报告期内，发行人与控股股东、实际控制人以及其他关联方之间在资产、人员、机构、财务、业务经营等方面相互独立。 （三） 发行人关联交易的决策权限、决策程序、定价机制及信息披露安排 1、决策权限：与关联方往来占款或者资金拆借的交易金额在10,000.00万元人民币以内的，其协议由法定代表人或其授权代表签署并加盖公章后生效；往来占款或者资金拆借的交易金额在10,000.00万元人民币以上、50,000.00万元人民币以内，经董事会批准后生效；往来占款或者资金拆借的交易金额在50,000.00万元人民币以上，经由董事会向股东会提交预案，经股东会批准后生效。 2、决策程序：发行人与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循平等自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。有关部门在经营管理过程中，如遇与已确认的关联人实施关联交易的，相关部门须将有关关联交易情况以书面形式报送公司领导，公司分管领导对将发生的关联交易的必要性、合理性、定价的公平性进行审查，总经理审核通过后，由总经理提议召开董事会会议。 3、定价机制：发行人根据公平、公正、合理的原则，按照国内外及当地交易原则及交易价格进行交易，有国家定价时执行国家定价，没有国家定价时执行市场价格，没有市场价格时按双方协商价格。交易双方应根据关联交易事项的具体内容确定定价方法，并在相应的关联交易协议中予以明确。 4、信息披露安排：发行人根据《公司法》、《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》和《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌转让规则》等法律法规及公司章程的要求，制定了信息披露事务管理制度。该制度明确规定了信息披露的具体内容，包括债券发行与交易披露事项、定期披露事项、临时披露事项等，对信息披露的具体方式、暂缓披露情况进行规定，确保公司对外信息披露的真实性、准确性、及时性、完整性和公平性，维护公司和投资者的合法权益，促进公司依法规范运作。公司在债券存续期内严格按照该制度执行，履行信息披露职责。 （四） 发行人关联交易情况 1. 日常关联交易 □适用 √不适用 2. 其他关联交易 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币
3. 担保情况 √适用 □不适用 为 6.88亿元人民币。 4. 报告期内与同一关联方发生的关联交易情况 报告期内与同一关联方发生关联交易累计金额超过发行人上年末净资产 100%以上 □适用 √不适用 （五） 发行人报告期内是否存在违反法律法规、自律规则、公司章程、公司信息披露事务管理制度等规定的情况 □是 √否 （六） 发行人报告期内是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况 □是 √否 七、 环境信息披露义务情况 发行人是否属于应当履行环境信息披露义务的主体 □是 √否 第二节 债券事项 一、 公司信用类债券情况 公司债券基本信息列表（以未来行权（含到期及回售）时间顺序排列） 单位：亿元 币种：人民币
二、 公司债券选择权条款在报告期内的触发和执行情况 □本公司所有公司债券均不含选择权条款 √本公司的公司债券有选择权条款
三、 公司债券投资者保护条款在报告期内的触发和执行情况 □本公司所有公司债券均不含投资者保护条款 √本公司的公司债券有投资者保护条款
四、 公司债券募集资金使用情况 □本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改 √公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改 债券代码：252226.SH 债券简称：23姚开 01 （一）基本情况 单位：亿元 币种：人民币
（二）募集资金用途变更调整
（三）募集资金实际使用情况（不含临时补流） 单位：亿元 币种：人民币
（四）募集资金用于特定项目
（五）临时补流情况 单位：亿元 币种：人民币
（六）募集资金合规使用情况
债券代码：2380149.IB 债券简称：23姚经小微债 /23姚集01 （一）基本情况 单位：亿元 币种：人民币
（二）募集资金用途变更调整
（三）募集资金实际使用情况（不含临时补流） 单位：亿元 币种：人民币
（四）募集资金用于特定项目
（五）临时补流情况 单位：亿元 币种：人民币
（六）募集资金合规使用情况
五、 发行人或者公司信用类债券报告期内资信评级调整情况 □适用 √不适用 六、 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施情况 （一）报告期内增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施变更情况 □适用 √不适用 （二）截至报告期末增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施情况 √适用 □不适用 债券代码：114047.SH
债券代码：2380149.IB/270009.SH
债券代码：252226.SH
七、 中介机构情况 （一） 出具审计报告的会计师事务所 √适用 □不适用
（二） 受托管理人/债权代理人
（三） 资信评级机构 √适用 □不适用
（四） 报告期内中介机构变更情况 □适用 √不适用 第三节 报告期内重要事项 一、 财务报告审计情况 √标准无保留意见 □其他审计意见 二、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 合并报表范围调整 报告期内新增合并财务报表范围内子公司，且新增的子公司报告期内营业收入、净利润或报告期末总资产任一占合并报表 10%以上 □适用 √不适用 报告期内减少合并财务报表范围内子公司，且减少的子公司上个报告期内营业收入、净利润或上个报告期末总资产占上个报告期合并报表 10%以上 √适用 □不适用 |
